Eindejaarstips voor ondernemers en particulieren

Eindejaarstips voor ondernemers en particulieren: Haal het maximale uit jouw financiën

Het einde van het jaar komt eraan, en dat betekent een mooi moment om jouw financiële zaken op orde te brengen. Of je nu ondernemer bent of particulier, er zijn volop mogelijkheden om nog fiscaal voordeel te behalen. In deze blog delen we handige tips waarmee je direct aan de slag kunt. We kijken er bovendien naar uit om samen met jou als klant te groeien en meer ondernemers en particulieren in 2025 te mogen ondersteunen.

Tips voor ondernemers

1. Bestelauto aanschaffen zonder BPM: laatste kans
Ben je van plan een nieuwe bestelauto voor jouw bedrijf te kopen? Dan is 2024 het ideale moment om dit te doen. Tot het einde van dit jaar betaal je namelijk geen BPM dankzij de ondernemersvrijstelling. Vanaf 1 januari 2025 vervalt deze vrijstelling, en wordt de BPM berekend op basis van de CO₂-uitstoot van de auto, net als bij personenauto’s. Daarnaast wordt de afschrijvingstermijn voor BPM verlengd van 5 naar 25 jaar. Door nu te investeren, kun je flink besparen.

2. Optimaliseer jouw investeringsaftrek (KIA)
Als je nadenkt over nieuwe investeringen in jouw onderneming, is het slim om te bekijken of je deze in 2024 of 2025 doet. Door jouw investeringen goed te plannen, kun je meer profiteren van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA):

• Bij investeringen tussen € 2.800 en € 69.765 krijg je 28% KIA.

• Voor investeringen tussen € 69.765 en € 129.194 kun je een vast bedrag van € 19.535 claimen.

• Voor bedragen boven de € 129.194 neemt dit vaste bedrag geleidelijk af. Boven € 387.580 geldt er geen KIA meer.

Door je investeringen te spreiden, kun je jouw belastingvoordeel aanzienlijk vergroten.

3. Vrije ruimte binnen de werkkostenregeling benutten
In 2024 stijgt de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling (WKR) van 1,92% naar 2% over de eerste € 400.000 van de fiscale loonsom. Controleer of je deze vrije ruimte al volledig benut hebt. Je kunt onbelast vergoedingen of verstrekkingen aan werknemers geven, zolang deze als gebruikelijk worden gezien. Een bedrag van maximaal € 2.400 per werknemer per jaar wordt door de Belastingdienst als gebruikelijk beschouwd.

Let er wel op dat je de vrije ruimte niet overschrijdt. Doe je dat toch, dan betaal je een hoge eindheffing van 80% over het overschreden bedrag. Een nauwkeurige administratie is hierbij dus belangrijk!

Tips voor particulieren

1. Benut lijfrente- en pensioenstortingen
Heb je een pensioentekort? Dan kun je dit jaar nog extra storten op een lijfrentepolis of pensioenrekening. Daarmee verlaag je jouw inkomen in box 1 én je vermogen in box 3. Dat levert je een dubbel belastingvoordeel op.

Houd er wel rekening mee dat er een maximale vrije ruimte is voor pensioenstortingen. Door jouw stortingen goed te plannen binnen de beschikbare jaarruimte en eventuele reserveringsruimte, kun je het maximale fiscale voordeel behalen. Laat je hierbij eventueel adviseren om optimaal gebruik te maken van deze aftrekposten.

2. Verlaag jouw box-3-vermogen
De box-3-heffing blijft ook in 2025 gebaseerd op forfaitaire percentages. Het heffingsvrije vermogen wordt in 2025 slechts minimaal verhoogd naar € 57.684 per belastingplichtige. Overweeg daarom om jouw vermogen in box 3 te verlagen, bijvoorbeeld door:

• Waardevolle aankopen te doen, zoals een auto of kunst, die niet meetellen in box 3.

• Belastingschulden vóór 31 december 2024 af te lossen, zodat deze niet langer meetellen in jouw vermogen.

• Verhuurde panden te verkopen en de opbrengst op een spaarrekening te zetten, die lager wordt belast.

Gebruik hiervoor alleen geld dat je kunt missen, zodat je altijd een financiële buffer behoudt.

3. Woning kopen? Overweeg uitstel voor startersvrijstelling OVB
Ben je jonger dan 35 jaar en van plan om een woning te kopen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersvrijstelling in de overdrachtsbelasting (OVB). Deze vrijstelling geldt in 2024 voor woningen tot € 510.000. In 2025 wordt deze grens verhoogd naar € 525.000. Als je aan de voorwaarden voldoet, kan het uitstellen van jouw aankoop tot 2025 je een financieel voordeel opleveren.

We hopen dat deze tips je helpen om het jaar succesvol af te sluiten en goed voorbereid 2025 in te gaan. Heb je vragen over jouw specifieke situatie of wil je hulp bij het maken van slimme keuzes? Neem gerust contact met ons op. We kijken ernaar uit om samen met jou te groeien en je als klant te mogen verwelkomen!